Libro Sobre Las Opciones Sobre Acciones

El archivo Opciones libro Decimoséptima Edición por Alison Wright, Alisa J. Baker, y Pam Chernoff Esta es la versión impresa, y aplicar los gastos de envío. También está disponible en una versión en formato digital sin gastos de envío. 35.00 para los miembros NCEO 50.00 para los no socios Se aplicará un descuento del 20 por cantidad si usted es un miembro (o Reg) y el orden de 10 o más de esta publicación. Si usted necesita pedir más que el número máximo en la lista desplegable a continuación, cambiar la cantidad una vez que se haya agregado a su carrito de compras. En los últimos años, el nivel de complejidad jurídica, contable y regulatorio asociado con las opciones sobre acciones ha seguido creciendo. Este libro, escrito por los abogados Alisa Baker y Alison Wright, y el escritor y editor Pam Chernoff, CEP, presenta una visión clara y completa tanto de las cuestiones de gran imagen y los detalles técnicos relacionados con el diseño y la implementación de planes de opciones sobre acciones y de compra de acciones para empleados planes. El libro también trata temas calientes y ofrece exposiciones ilustrativas, un glosario, una bibliografía y materiales de fuentes primarias, además de un artículo seminal por Corey Rosen en el diseño del plan. La 17ª edición incluye actualizaciones y aclaraciones a lo largo del libro. Es una guía indispensable para cualquier persona involucrada con este campo. Cualquier persona involucrada en el diseño o la administración de programas de opciones sobre acciones de los empleados, desde el administrador del plan de acciones sin experiencia para el profesional experimentado compensación, apreciarán esta útil herramienta de referencia. - Tim Sparks, presidente, Compensia, Inc. Este libro debe estar en la mesa de todos los profesionales de opciones sobre acciones. - Robert H. (Buff) Miller, Cooley Godward Kronish LLP Detalles de Publicación Formato: libro encuadernado en rústica, 390 páginas Edición: Decimoséptima edición (marzo de 2016) Estado: En Stock contenido Prefacio Introducción Parte I: Visión general de las opciones sobre acciones y planes relacionados con el capítulo 1: Los fundamentos de las opciones sobre acciones Capítulo 2: Tratamiento fiscal de no estatutarias Opciones sobre acciones Capítulo 3: Tratamiento fiscal de las acciones de incentivo Opciones Capítulo 4: plan de Diseño y el Capítulo 5 Administración: Empleado de Compra de Planes Capítulo 6: Tendencias en equidad de Compensación: Una parte general II: Problemas técnicos en el capítulo 7: financiación de la compra de Opciones Capítulo 8: Resumen de Valores Ley Problemas Capítulo 9: Problemas Ley del Impuesto sobre cumplimiento Capítulo 10: Problemas de Contabilidad básica Capítulo 11: Tratamiento fiscal de las opciones sobre la muerte y el divorcio Capítulo 12: Post - Opción de terminación Problemas Parte III: Current Issues Capítulo 13: Las iniciativas legislativas y regulatorias relacionadas con las opciones sobre acciones: historia y el estado Capítulo 14: Opción antedata: Momento de Otorgamiento Capítulo 15: Los casos que afectan a la equidad de Compensación Capítulo 16: Opciones Valores Capítulo 17: vuelve a cargar, árboles de hoja perenne, revisiones de intereses, y los intercambios Apéndice 1: Diseño de una amplia base de opción de plan del Apéndice 2: Fuentes primarias Glosario Bibliografía Índice de extractos de capítulo 3, la consideración fiscal de acciones de incentivo opciones (se omiten las notas) Si una opción es descalificado de tratamiento ISO por una modificación o cancelación antes del año en que se hubiera llegado a ser ejercidas, entonces no se considera en el cálculo del límite de 100.000. Pero si la modificación o cancelación ocurre alguna vez en el año la opción habría llegado a ser ejercidas, la opción se cuenta a los efectos del límite para ese año. Descalificar disposiciones, es decir, aquellos en los que se venden acciones antes de que haya transcurrido el período de tenencia legal, no impiden que esas opciones se computen para el límite de 100.000. Aceleración de la consolidación de la concesión de una ISO no descalifica la opción, pero las opciones aceleradas se cuentan para el límite de 100.000 en el año de aceleración. Esto puede ser complicado si un cambio de control de gatillo o disparador permite que el rendimiento del ejercicio si un cambio de control se produce antes de la irrevocabilidad o no permite el ejercicio hasta que se cumpla un objetivo de rendimiento. Si hay una disposición de este tipo de aceleración, a continuación, opciones de primera ejercitables durante un año calendario en virtud de una cláusula de aceleración no afectan a la aplicación de la norma 100.000 de opciones ejercidas antes de que se desencadenó la provisión de aceleración. Todas estas opciones anteriores puede ser ejercido, hasta el límite de 100.000, aunque las opciones aceleradas se ejercen en el mismo año. Sin embargo, cualquiera de las opciones del grupo acelerada que son más de 100.000, menos el valor de mercado al otorgamiento de las opciones anteriormente ejercidas ese año son descalificados como ISO y deben ser tratadas como las ONE. Tenga en cuenta que Treas. Reg. 1,422 a 3 (e) establece que el cálculo del valor justo de mercado para estos fines puede ser realizada por cualquier método razonable, incluyendo las evaluaciones independientes y evaluación, con arreglo a las normas del impuesto sobre donaciones. Desde el capítulo 9, Ley del Impuesto sobre Problemas de compatibilidad (se omiten las notas) Para ejercicios de opciones de compras y ESPP después del inicio de 2011, el IRS requiere que los corredores de proporcionar optionees con el Formulario 1099-B que reflejan la base del costo de los valores. Sólo la cantidad pagada por las acciones se indica en el formulario, un requisito que tiene el potencial de conducir a exceso de información o incluso la duplicación de informes por parte de los participantes del plan. Antes de 2013, la cantidad reportada podría aumentarse añadiendo cualquier cantidad titular de la opción tuvo que incluir en los ingresos, lo que significaba que los titulares de las ONE podría recibir los formularios que reflejan su verdadera base de costes en las acciones. Sin embargo, las regulaciones finales emitidas en 2013 establecen que sólo el precio de ejercicio de opciones o el precio de compra de acciones ESPP se puede informar en el Formulario 1099-B. Los participantes en la Sección 423 ESPP son particularmente susceptibles de ser confundidos por las formas. La obligación de información se desencadena por la compra de shares8212before la cantidad que debe ser incluido en la renta se conoce. El elemento de ingresos ordinarios de la Sección 423 del plan de acciones se ve afectada por caídas de precio de las acciones después de la fecha de compra y por el carácter de la disposición de acciones. El requisito para la nueva forma se incluyó en la Ley de Mejora y Extensión de Energía de 2008, y las reglas finales se publicó en abril de 2013. Las empresas harían bien en comunicar a los empleados el hecho de que la cantidad corredores están informando a optionees rara vez es el mismo que la base imponible que los optionees mismos deben reflejar en sus impuestos. Se debe advertir a los participantes para calcular cuidadosamente su propia base gravable para efectos de sus declaraciones de impuestos individuales y no confiar en la base del costo reportado en el Formulario 1099-B. Siempre que sea posible, los patrocinadores del plan deben recordar a los participantes que la base fiscal (en contraposición a base de costo) incluye precio de ejercicio, además de los importes incluidos en los ingresos ordinarios. Los participantes también deben ser alentados a consultar con sus asesores fiscales antes de informar las ganancias de capital (o pérdidas) de PSA de valores. Desde el capítulo 16, recargas, árboles de hoja perenne, revisiones de intereses, e Intercambios (se omiten las notas) Aunque las empresas que cotizan en bolsa pueden tener que buscar la aprobación de los accionistas para cumplir con los requisitos de cotización de cambio, no hay requisitos especiales aprobación de los accionistas están conectados con revisiones de intereses a efectos de la ley de valores. Sin embargo, el empleador tiene muchas otras obligaciones en virtud de la Ley de Intercambio con respecto a una revisión de precios. En primer lugar, cualquier participación en la revisión de precios por la Sección 16 de adentro será eventos, según la Sección 16 (a). En segundo lugar, cualquier participación de un delegado nombrado debe ser discutido en la narración que acompaña a la Tabla de Compensación en la declaración de representación compañía. En tercer lugar, a principios del siglo 21, la SEC se centró en la aplicación de las reglas de la oferta pública de revisiones de intereses de los empleados y ofertas de intercambio, razonando que estos intercambios (a diferencia de las concesiones de opciones normales) requieren optionees para tomar decisiones de inversión individuales. En virtud de la Ley de Valores, un emisor de hacer una oferta deberá cumplir con una variedad de normas sustantivas y de procedimiento complejas relativas a la no discriminación y la revelación con respecto a los términos de la oferta. Las ofertas que se llevan a cabo con fines de compensación están exentos del cumplimiento de los requisitos de no discriminación de la Regla 13e-4. Un emisor puede tomar ventaja de la exención si: es elegible para usar el Formulario S-8, las opciones sujetas a la oferta de canje fueron emitidos conforme a un plan de beneficios tal como se definen en la Regla 405 de la Ley de la Bolsa, y los valores que se ofrecen en el oferta de canje será emitido bajo dicho plan de beneficios para empleados de la oferta de intercambio se lleva a cabo con fines de compensación del emisor divulga en la oferta de compra de las características esenciales y el significado de la oferta de canje, incluyendo los riesgos que optionees deben considerar al decidir si acepta la oferta y que además de cumplir con la Regla 13e-4. Sin embargo, el emisor aún debe satisfacer una serie de obstáculos para efectuar una oferta de cambio válidos, incluyendo la provisión de ciertos materiales financieros para los empleados y la SEC, haciendo varias presentaciones ante la SEC, la celebración de las llamadas de analistas (en su caso), y proporcionando un tiempo de espera de por lo menos 20 días hábiles a offerees. Otras publicaciones NCEO sobre equidad de Compensación Usted puede estar interesado en nuestras otras publicaciones en este campo véase, por ejemplo: de Opciones Qué es una opción de una opción sobre acciones es un privilegio, que se vende por una parte a otra, que da al comprador el derecho, pero no la obligación, de comprar o vender una acción a un precio acordado dentro de un cierto período de tiempo. opciones americanas. que constituyen la mayor parte de las opciones sobre acciones negociados en bolsa públicas, puede ejercerse en cualquier momento entre la fecha de compra y la fecha de vencimiento de la opción. Por otra parte, las opciones de europeos. también conocido como las opciones sobre acciones en el Reino Unido, son ligeramente menos común y sólo se pueden canjear en la fecha de vencimiento. VIDEO Carga del reproductor. ROMPIENDO de Opciones El contrato de opciones sobre acciones es entre dos partes que consienten, y las opciones que normalmente representa 100 acciones de la acción subyacente. Put y de opciones sobre acciones Opciones de llamada A se considera una llamada cuando un comprador entra en un contrato para comprar una acción a un precio determinado en una fecha específica. Una opción es considerado una opción de venta cuando el comprador de la opción lleva a cabo un contrato para vender una acción a un precio acordado, en o antes de una fecha específica. La idea es que el comprador de una opción de compra cree que la acción subyacente aumentará, mientras que el vendedor de la opción piense lo contrario. El tenedor de la opción tiene la ventaja de comprar las acciones a un descuento respecto a su valor de mercado actual si aumenta el precio de las acciones antes del vencimiento. Sin embargo, si el comprador cree que una acción va a perder valor, entra en un contrato de opción de venta que le da el derecho de vender las acciones en una fecha futura. Si la acción subyacente pierde valor antes de su vencimiento, el tenedor de la opción es capaz de venderlo por una prima de valor de mercado actual. El precio de ejercicio de una opción es lo que determina si o no su valor. El precio de ejercicio es el precio predeterminado en el que la acción subyacente puede ser comprado o vendido. Llame a los titulares de opciones de beneficios cuando el precio de ejercicio es inferior al valor de mercado actual. Ponga titulares de las opciones de beneficios cuando el precio es más alto que el valor de mercado actual. Empleado opciones de los empleados opciones sobre acciones son similares a las opciones de compra o venta, con algunas diferencias clave. Los empleados opciones sobre acciones normalmente chaleco en lugar de tener un tiempo determinado hasta la madurez. Esto significa que un empleado debe seguir en el empleo por un período definido de tiempo antes de que se gana el derecho a comprar sus opciones. También hay un precio de concesión que toma el lugar de un precio de ejercicio, lo que representa el valor actual de mercado en el momento en que el empleado recibe el libro electrónico Opciones options. Free Si se pudiera generar de bajo riesgo, mes tras mes ingreso constante, lo que haría hacer con él viajes pagar facturas retiran montón temprana de personas están utilizando las opciones de todos los días para generar ingresos y hacer crecer sus carteras para ayudarles a alcanzar sus sueños. ¿Por aren39t que uno de ellos El hecho es que el uso de opciones para generar ingresos isn39t muy complicado. It39s sólo que muchos comerciantes nunca han aprendido las técnicas necesarias para hacerlo. Sí quiero un libro electrónico gratuito para los operadores de opciones y otra información sobre el mercado del tomador de Mentoring, Inc. enviado por correo electrónico periódicamente para mí. Opciones de eBook gratuito para los operadores de opciones Lee este libro y aprender cómo se puede configurar las operaciones de opciones de generación de ingresos ahora. Descargar mi libro electrónico gratuito anteriormente. y tomar el primer paso para convertirse en un mejor trader. Best carteras de negociación de opciones Opción Libros Opción Libros de comercio puede ser una gran fuente de conocimiento y un complemento indispensable en cualquier biblioteca trader39s. Mercado tomador Mentoring Inc. recomends los siguientes libros de negociación de opciones. Griegos SideTick por Dan Opción Passarelli Trading griegos fueron revisados ​​por los mejores expertos en los libros de negociación de opciones. Leer los comentarios aquí. Lea John A Sarkett39s reseña del libro de negociación de opciones griegos. Leer Tom Aspray39s reseña del libro de negociación de opciones griegos. El mercado de Taker39s Edge por Dan Passarelli quotWhat me gusta de libro Dan39s es que it39s obvio que isn39t solo te digo cómo el comercio, he39s que le dice cómo está dispuesto a intercambiar. There39s siempre una gran diferencia entre los que enseñan el comercio desde el punto de vista académico y los que han negociado y tienen la capacidad de caminar inversores paso a paso a través del comercio. Para mi dinero siempre busco consejo y consuelo en los que pasan a la acción y Dan Passarelli ha recorrido el walkquot Jon Najarian, Trademonster cofundador Todos estos libros de negociación de opciones se pueden comprar en Amazon u otro libro en línea sellers. Must lectura lista de libros para los operadores de opciones siempre me ha gustado leer. He leído cada día y noche y que he hecho desde que era un niño. Mi madre era un ávido lector. Escribo era porque ella ha perdido su capacidad para leer a la edad de 88. Hoy en día se escucha a los libros en CD, como su deseo de conocer y aprender se mantiene con fuerza. Ese deseo es el mismo deseo de cualquier comerciante tiene que mejorar su base de conocimientos en relación con el mundo de Wall Street. Cuando empecé a compilar mi lista de libros de lectura obligada, me sorprendió, dándose cuenta de la duración de esta lista fue creciendo. Pero no puedo aceptar una lista incompleta. Dejando fuera sólo una de estas obras es inaceptable porque sé cuán valioso es el conocimiento que se obtendrá de cada uno de ellos todavía lo es. Si hay un hilo de plata en la lista, supongo que gira en torno a la historia socioeconómica y su relación con el mercado de valores. 1. La vida y leyenda de E. H. Harriman por Maury Klein. Su una historia increíble sobre una increíble vida del hombre que hizo el ferrocarril Union Pacific. lo que es hoy. 2. El genio oscuro de Wall Street por Edward Renehan, Jr. La biografía de mi comerciante favorita de todos los tiempos, el incomparable Jay Gould. Si Gould se negociaban hoy en día, su fondo de cobertura descartaría Wall Street. 3. La A B C de la especulación de acciones por S. A. Nelson. Este es un deber-propio que vuelvo a leer al menos una vez al año. Publicado en 1903, el libro demuestra que la naturaleza humana es constante según el comercio. 4. Baruch: mi propia historia de Bernard Baruch. Su autobiografía del último de uno de los grandes inversores del mercado de valores de todos los tiempos. 5. El Gran Crash de 1929 por John Kenneth Galbraith. Leerlo y nunca olvidarlo. 6. El día que la Explosión de la burbuja por Gordon Thomas y Max Morgan-Witts. La historia social de la debacle de 1929 y sus secuelas. 7. Contra los Dioses: La historia notable de Riesgo por Peter Bernstein. La historia de la gestión del riesgo desde sus inicios hasta la actualidad. 8. La Edad de Oro por H. W. Marcas. La historia de la fiebre del oro de California y su efecto en el desarrollo de nuestro país. Heck, acaba de leer cualquier libro de historia de las marcas. 9. Titan: La vida de John D. Rockefeller, Sr. Ron Chernow. El hombre detrás de la génesis del mundo de la industria del petróleo. 10. El premio: La búsqueda épica para el aceite, dinero y el poder de Daniel Yergin. Podrá comenzar el estudio de negocio de aceite con este clásico. 11. Secretos del Templo: ¿Cómo la Reserva Federal dirige el país por William Greider. Luego sus estudios de intentar comprender el tío Ben y sus predecesores leyendo esto ahora, de 22 años de edad clásica. 12. Uno arriba en Wall Street por Peter Lynch. Leerlo y luego ir a patear algunos neumáticos. 13. El juego del dinero por Adam Smith. Un clásico de lectura obligatoria de la década de 1960 go-go años. 14. Análisis Técnico de los Mercados Financieros por John Murphy. Un deber-propio y que hay que leer en TA. 15. Opciones como una inversión estratégica por Larry McMillan. La última lectura obligada para todos los operadores de opciones. Sé que esta lista es extensa, y que podría haber sido mucho más tiempo. Al leer Gould y Harriman, se llega lejos con el sentido y el conocimiento de que los ferrocarriles de finales de 1800 en paralelo al de la Internet hoy en día. Galbraith y Thomas / Witts pintan la imagen de la burbuja original de todos los tiempos, lo que permite que usted entienda cómo los reguladores del mercado de la volaron hasta hace media década, cuando lo que permite cortocircuito desnudo. Thomas / Witts retratar la atmósfera del accidente y las secuelas del accidente en lugar vívidamente. Bernstein sobre la historia de riesgo es simplemente fenomenal. Yergin aceite de clavos, como lo hace el bio Chernows de J. D. Rockefeller. libro de las marcas en la fiebre del oro es el mejor trabajo que he leído sobre el tema. El templo aún se mantiene bien hoy en día, especialmente con la Fed en las noticias casi a diario. Adam Smith es a la vez hilarante, así como cínicamente brillante como él describe la 50 de la época hábil, repleta de sus propios fracasos del mercado de valores. Por último, las opciones McMillans libros son bíblicos en referencia a su conocimiento y la educación opciones. He leído su primer libro sobre las opciones de hace 30 años. El libro es tan relevante hoy como entonces. Esperamos que pueda leer, aprender y disfrutar de ellos como yo. OptionsProfits se pueden seguir en Twitter en twitter / OptionsProfits